Я уже тут писал о том, как получить первое число месяца в Transact-SQL. Сейчас напишу как это сделать в Excel’e.
Существуют много способов сделать это. Мне нравятся два из них:
1) От исходной даты вычитаем номер дня в месяце – получаем последний день месяца предшествующий месяцу исходной даты. К этому результату прибавляем один день. Эта дата и будет нашим результатом. Формула для этого способа: “=A1-ДЕНЬ(A1)+1″.

2) С помощью функции ДАТА(год;месяц;день) и из составляющих исходной даты (год и месяц) получаем первое число: “=ДАТА(ГОД(A1);МЕСЯЦ(A1);1)”.